由于我国暂时还未放开境内个人直接对外投资的限制,境内居民想在境外进行投资的话需要通过特殊目的公司来操作,而且需要做37号文登记。关于什么是37
号文?为什么一定要办理37号文登记等相关内容,我们在下文为大家一一揭晓。
一、37号文的来历
37号文其实是汇发[2014]37号《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》文件的简称,它的发布指导以
及规范了我们境内个人如何从事境外投资的行为,也积极推动了我国居民在境外投资后又返回到国内投资。境内居民想要在境外投资必须多了解37号文的内容。而
37号文登记,其实就是一个外汇登记。
二、37号文登记的作用
进行37号文登记对境内居民在境外的投资可以产生以下作用:
1、让境内居民在境外持有资产权益变得合法合规;
2、37号文登记能帮助境内居民更好的在境外操控特殊目的公司进行投资;
3、如果想把在境外投资所得带回到国内进行返程投资的话,需要出示37号文登记证件才可以正式实施;
4、如果想把在境外投资获得的利润汇回到国内,需要出示37号文登记证件银行才会办理。
5、37号文登记也是政府对境内居民在境外投资的一个监管方式,以帮助境内居民更好的防范在境外投资的风险。
三、37号文登记时间
37号文登记的时间是一个很重要的问题,按照37号文的规定,37号文登记必须在境外的特殊目的公司注册完成之前办理好,如果提前注册好了特殊目的公司并且
已对该公司进行了出资之后再来办理37号文登记则属于补登记,37号文补登记的流程非常麻烦,而且很难通过审核,所以一定要注意办理37号文登记的具体时间节
点。
四、37号文登记的资料
在办理37号文登记的时候需要提供境内居民的个人身份信息、境外特殊目的公司的注册文件、境内居民在境外有哪些合法的资产权益等资料。37号文登记办理的
地点是境内居民在境内的企业所在地的银行。
五、没有办理37号文登记的后果
境内居民境外投资没有做37号文登记的话,将产生以下四点不良的影响:
1、个人在境外的资产权益不能合法转移回到国内,也不能符合规定进行返程投资;
2、对没有办理37号文登记的个人采取罚款措施,涉事到的机构罚款金额最高可以达到三十万元,个人罚款金额最高到达5万元;
3、如果是恶意进行资金出逃的,不但会限期调回资金,还讲追究涉事人员的刑事责任;
4、境内个人没有按照规定做37号文登记的,个人在境内的关联企业也会收到影响以及罚款。
37号文登记主要是为了方便境内个人进行境外投资提供一个合法的渠道,方便在境外持有资产权益的我国居民顺利将国外的资金转回国内。37号文跟境内个人在
境外的资产息息相关,所以一定要按照相关规定完成37号文登记。