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ODI境外投资备案

境外直接投资(ODI)实操要点及注意事项

发布时间:2022-10-11 阅读:720


 

现如今国家经济政策对于境外投资处于开放状态,我们可以学着用长期的眼光看待市场机会和投资价值,全面推进保险资金境外投资从规模、速度的扩张转向质量、效益的全面提升。

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随着企业不断壮大向海外发展,逐渐接触到境外投资备案。关于境外直接投资(ODI许多申请人对此并不了解,今天我们就针对常见的境外直接投资(ODI相关实操要点和注意事项为大家一一解答。

 

1. 关于境外投资ODI

 

境外直接投资(ODI指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

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2.当前资金出境监管态度

 

目前我国外汇管理部门对资金出入境的态度是控流出、扩流入、降逆差,强调境外投资的真实性、合规性。在现行的监管态势下,监管部门密切关注以下类型的投资及情况:

 

空壳公司成立不足数月的企业,没有实体经营母小子大在境外的实际投资规模远大于投资主体,国内公司的财务报表反映的经营状况难以支撑其在境外投资的公司国内和境外公司的主营业务内容相关性不大投资来源异常,涉嫌为个人向境外非法转移资产和地下钱庄非法经营。

 

国家外汇管理局秉持打击虚假对外投资不手软的态度。对涉及此种违规行为的个人,外汇局会将其列入关注名单,取消其之后两年内的便利化购汇额度,情节严重的还将移交外汇检查部门进行立案处罚。

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3.ODI备案流程

 

备案流程一般如下:

 

发改委核准或备案

商务部核准或备案

外汇管理局备案

实施ODI

 

4.境内主体企业要求:

 

境内公司最好成立满1年以上;

审计报告不能出现亏损;

净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益,最好高于5%;资产负债率=负债总额/资产总额,最好低于70%

 

企业境外投资证书的有效期是两年,如果在两年之内没有相适应的项目了,该证书就作废了,届时如果有新的项目,企业需要重新办理ODI投资备案。

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5.其他的注意要点

 

所有境外直接投资都要报送存量权益登记,未按规定办理登记或被业务管控的,银行不得为其办理任何资本项下外汇业务。目前不允许给人直接汇出资金用于境外SPV设立。在登记前必须对公司内部进行审查,最好寻求专业机构合规帮助。

 

两个以上企业共同开展境外投资的,应当由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案或申请核准。如果各方持股比例相等,可协商。

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相信待疫情好转的形势下中国企业将迎来新一轮的海外投资高峰!我们不断支持中国企业的境外投资业务,有任何问题都可以联系我们。


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