如果想要做对外投资、赚取利润，投资者就需要在政策的指导下合规的办理相关手续，资金才能合法顺利的出境，而ODI境外投资备案就是一个最常见的方式。今天我们就来聊一下ODI境外投资备案的常见问题！
一、ODI境外投资备案
指境内企业通过新设、并购及其他方式取得境外企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的投资行为。境内企业开展境外投资应当履行境外投资项目备案手续，若涉及敏感国家和地区、敏感行业的，则实行核准管理；该手续由发改委、商务主管部门、外汇主管部门三个部门牵头审核，并颁发相应核准/备案文件，实践中将上述手续流程称为ODI境外投资备案。
二、ODI境外投资备案的优势
1、可以帮助公司以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境。
2、开拓境外市场，获得境外当地的税收优惠，快速积累资本；后期境外资金返程，回国投资也可以享受政府给予的资金补贴。
3、有利于为境内企业增加附加值，提升企业形象。
4、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒。
5、统筹境内外企业发展，优化资源配置。
6、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本。
三、不办理ODI境外投资备案的后果
1、资金进出受限
完成备案后，企业能够以合法合规的方式实现资金出/入境，否则资金将无法通过银行合法汇出，未来境外主体的利润红利返程亦会受限。
2、无法完成返程投资
若境内企业的境外子公司拟返程投资大陆企业，如果没有办理ODI境外投资备案手续，则无法完成返程投资，这对于未来有海外上市规划的企业而言需要特别关注。
3、无法享受政府补贴和奖励
若未办理ODI境外投资备案手续，境内企业无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。
4、惩戒措施
未办理ODI境外投资备案，境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
四、ODI境外投资备案的要求
成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。审计报告中不可出现亏损、净资产回报率高于5%，越高越好、资产负债率低于70%，越低越好。
五、ODI境外投资备案的申请流程
涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI境外投资备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。
以上就是关于ODI境外投资备案的重点内容。
