对于很多做境外投资的公司来说，如果不做ODI境外投资备案，就注册了境外公司或开展项目，后续需求资金，根本没办法合规的出去，而且经营许久的境外公司利润想合法收回，因为之前流程不合规，无法汇入国内！那么公司对外投资，资金如何才能合规出境，接下来我们重点介绍一下ODI境外投资备案的办理指南。
一、ODI境外投资备案办理的必要性
ODI，即Overseas Direct Investment（境外直接投资），是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
ODI备案作为企业合法开展境外投资或境外上市的合规途径之一，对于中国企业拓展国际市场、优化资源配置、提升企业综合竞争力具有举足轻重的地位。
二、哪些企业需要办理ODI境外投资备案？
1、有开展跨境电商业务的企业
大额资金出入境需提供ODI备案证书。
2、大额资金出入境需提供ODI备案证书
企业需要向外投资项目进行汇款或需将利润回流境内时，需提供合规对外投资证明至银行，银行才能进行相应的汇款操作。
3、在海外设立子公司的企业
国内公司在海外设立子公司，要开立当地银行账户或需内地汇款到境外时，都需境内母公司提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。
4、境外上市（红筹/VIE架构搭建）
有境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台等情况需要办理境外投资备案。
5、成立外商投资企业（WFOE）
当企业成立外商投资企业（WFOE）开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，则内地企业需办理ODI证书。
6、香港公司开设境内NRA账户
香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书。
三、ODI境外投资备案的常规交易结构
在境外投资项目中，出于股权/债权融资、税收筹划、风险隔离和后续退出等多重目的，中国投资者（“投资人股东”）通常会架设境内外多层股权结构，即：投资人股东首先在境内新设一家特殊目的公司（“境内企业”、“境内SPV”或“投资主体”），并由该境内SPV在境外设立一层或多层境外特殊目的公司（“境外SPV”），终通过该等境外SPV完成对境外标的公司（“标的公司”）的收购。
四、ODI境外投资备案限制及不适用的行业
限制境内企业开展与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，包括：
1.赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。
2.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。
3.在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
4.使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资。
5.不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。
其中，前三类须经境外投资主管部门核准。
以上就是ODI境外投资备案的相关内容，有什么需要了解的可以跟我们一起探讨。
