在市场全球化的大背景下，境内投资者不再满足于单一的境内投资，而放眼境外市场，境内企业对境外直接投资的审核和监管问题成为业界关注的重点话题之一。ODI备案在境外投资中扮演着重要的角色，今天我们就一起看一下ODI的相关内容。
一、做境外投资需要知道哪些政策性文件？
1、国务院层面，关注《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发（2017）74号）。
2、国家发展改革委层面，关注《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）、《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》（发改外资（2018）252号）、《关于发布境外投资敏感行业目录（2018年版）的通知》（发改外资（2018）251号）等。
3、其他部门层面，可咨询相应部门。
二、ODI备案的申请资料
境内部分文件准备包括：主申请公司的营业执照，章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照，章程/合伙协议等相关材料；审计报告，财报；境外投资真实性承诺书；资金到位证明；个人完税凭证（如需要)；其他（不同部门审批要求）。
境外部分文件准备：对外投资交易结构图；境外公司注册文件，股东注册证书，M&A等；项目公司介绍（产业，经营范围，客户群，所持技术等等）；其他投资人情况（如需要)；签署的协议（如需要)。
投资相关文件：境外投资备案申请表；项目可行性报告；项目DD报告；收购项目情况介绍书。
三、ODI涉及的三大审批部门
首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》
最后，参照《境内机构境外直接投资外汇管理办法》，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，在银行完成外汇登记，经审核后向境内企业发放《境外直接投资外汇登记凭证》。
四、ODI的风险警告
在实际操作中，以下境外投资行为通常被认定为“异常情况”：
1、为实现境内资产迅速对外转移出境，部分投资人设立一个“空壳公司”作为投资主体专门进行境外投资，该投资主体在资金顺利出境后可能通过减持或其他手段退出投资项目，达到“快设快出”的目的，致使投资主体的设立成为境外投资流程中的工具。
2、“母小子大”，即：部分企业在境外的实际投资规模远大于投资主体——境内母公司的注册资本，母公司财务报表反映的经营状况难以支撑其在境外投资的子公司。
3、部分企业的实际境外投资项目与其境内母公司的主营业务相去甚远，不存在任何相关性。
4、部分企业投资人民币的来源异常，涉嫌为个人向境外非法转移资产和地下钱庄非法经营。
以上就是关于ODI的相关内容，有什么不了解的可以跟我们一起探讨。
