目前国内市场饱和，竞争愈趋激烈，越来越多的投资者把目光放在了海外，怎么样拓展海外市场成为投资者关心的重要话题之一，除了投资战略，进入市场前又需要做什么准备工作呢？这个时候就不得不提到ODI境外投资备案，今天我们就这个点好好分析下。
一、什么样的活动需要进行ODI境外投资备案？
中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经理管理权及其他相关权益的投资活动。
前款所称投资活动，主要包括点不限于下列情形：
1.获得境外土地所有权、使用权等权益;
2.获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;
3.获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;
4.获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;
5.新建或改扩建境外固定资产;
6.新建境外企业或向既有境外企业增加投资;
7.新设或参股境外股权投资基金;
8.通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
二、ODI境外投资备案的办理标准
通常情况下境外投资备案需要通过相关部门的审核，审核会比较严格，ODI境外投资备案
需要符合以下条件∶
1．申请备案的大陆公司好成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，无法通过部门的批准或备案；
2．申请备案的大陆公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损；
4.申请备案的大陆公司资产负债率好低于70%，越低越好。
三、ODI境外投资备案的风险警告
在实际操作中，以下境外投资行为通常被认定为“异常情况”：
1、为实现境内资产迅速对外转移出境，部分投资人设立一个“空壳公司”作为投资主体专门进行境外投资，该投资主体在资金顺利出境后可能通过减持或其他手段退出投资项目，达到“快设快出”的目的，致使投资主体的设立成为境外投资流程中的工具。
2、“母小子大”，即：部分企业在境外的实际投资规模远大于投资主体——境内母公司的注册资本，母公司财务报表反映的经营状况难以支撑其在境外投资的子公司。
3、部分企业的实际境外投资项目与其境内母公司的主营业务相去甚远，不存在任何相关性。
4、部分企业投资人民币的来源异常，涉嫌为个人向境外非法转移资产和地下钱庄非法经营。
需要证明投资资金来源真实合规的支持性文件，比如通过提供银行存款证明、审计报告、资产评估报告、银行出具的含融资金额的意向书(涉及银行融资的)等，尽量证明投资资金的真实来源。
需要提醒大家，如果国内企业做境外投资，而没有做ODI境外投资备案，用不合法方式投资，将会产生严重的影响及后果。关于ODI境外投资备案的内容，今天就讲到这里了，希望可以帮到大家。
