对于很多做境外项目的朋友来说，境外项目在监管部门核准/备案的审查过程中面临的审查要求是一定需要重视的。近年来，监管部门对于项目的真实性审查力度不断加大，也就警示我们要重视ODI境外投资备案的审查点，今天我们就一起去看看。
一、ODI境外投资备案中监管部门审查要点
关于在境外设立子公司的项目，由于在提交投资项目备案申报时，境外子公司还未注册或者已注册但尚未开始运营，因此监管部门要求境内投资方进行充分的可行性研究，详细说明设立境外子公司的必要性、与境内投资主体业务的联系、运营模式、发展规划、投资风险以及应对措施，同时提交境内母公司为设立境外子公司而进行注册的文件（若已注册），境外子公司自行或境内母公司代为（境外子公司尚未注册）租赁办公场所、雇佣员工等为开展业务而进行准备的合同，以证明境外子公司未来存在实际运营的需求，但需注意不能在完成ODI备案之前就开展业务。
二、监管部门审查投资资金来源、对出境资金据实审批
在投资资金来源方面，监管部门要求境内投资方提供“证明投资资金来源真实合规的支持性文件”，且证明文件应当覆盖投资出境的资金总额。通常情况下，境内投资方向商务委和发改委提交其上一会计年度的审计报告及最新财报，以及银行开具的资信证明。
在ODI境外投资备案申报阶段，监管部门要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，以确保资金用于预期的境外运营企业经营活动。如果是新设境外子公司的项目，需要提供境外子公司关于租赁办公场地、雇佣员工、设备采购等已签署的协议，并整理汇总各个支出项目对应的资金需求，以便监管部门据实审批投资资金出境额度，实践中一般可以根据备案申请后未来一年的资金支出需求来申报额度，但不同的地区的审批口径不同。如果是并购已经存在的境外运营主体的项目，由于境内投资方与被投标的一般会签署股份认购协议等文件，监管部门会要求提供已签署的投资协议并根据投资金额来审批ODI额度。
三、ODI境外投资备案中操作重点及难点
1.境内机构境外投资时，应登记境内机构投资的第一层级境外企业，当境内主体通过给第一层级企业增资以便再投资其他境外企业时，要将这部分增量投资叠加在第一层级的中方投资总额中。
2.银行应审核企业填写的《境外直接投资外汇登记业务申请表》信息，如与《企业境外投资证书》或其他相关主管部门的批复文件或合作合同相关约定信息不一致，原则上不得为其办理相关业务。如有特殊原因，企业应提交相关材料予以说明,并以《申请表》为准办理相关业务。
3.多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，由约定的一个投资主体向其注册地银行申请办理变更登记，其他境内机构无需重复申请。
以上就是关于ODI境外投资备案的相关内容，需要了解更多可以跟我们一起探讨。
