前几日，一位在香港做国外投资业务的老板找到我，想要了解关于ODI备案的相关事宜。今天我们就一起来了解下关于香港公司做ODI备案的注意事项。
首先，如果你需要做境外投资，那么该企业必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行境外投资，而境外投资备案（ODI）就是其中一个最常见的方式。
通俗一点地讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。
香港公司做境外投资备案的场景有哪些？
1.境内母公司控股成立香港子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书；
2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；
3.成立外商投资企业（WFOE），开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；
4.香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；
5.境内母公司控股成立香港公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理相关ODI证书。
为什么需要做ODI投资备案？
随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势：
顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程。
同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。
此外，新设立的最终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。
从相关政策规定来看，大陆个人注册香港公司是不需要进行登记备案的，只需要满足香港公司注册的相关条件，遵循办理流程正常办理就可以成功注册公司。
香港公司境外投资备案申报流程：
（一）发改委立项向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
（二）商务部审批发证商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
（三）外汇管理局备案银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
香港公司境外投资备案申报所需材料：
1、企业开展实行备案管理的境外投资。
(1)《境外投资备案表》；
(2）企业营业执照、组织机构代码证复印件；
(3）申请并购或收购类境外投资的企业需提交合作协议或相关合同；
(4）省属国有企业需提交省国资委同意企业到境外开展投资业务的函件。
2、企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资。
(1）申请书（主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等）；
(2)《境外投资申请表》；
(3）境外投资相关合同或协议；
(4）有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；
(5）并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》；
(6）企业营业执照复印件。
