依据中华人民共和国国家发展和改革委员会在2017年年底发布的《企业境外投资管理办法》规定，注册在中华人民共和国境内的企业，直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，需要遵守《企业境外投资管理办法》。简而言之，国内企业投资中国大陆以外的公司，包括港澳台以及其它国家和地区，新设立企业或并购企业股权，都需要遵照上述法规执行。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，需要实行核准管理；企业其他情形的境外投资，需要实行备案管理。为什么需要境外投资备案？不备案有什么后果？
1：首先从法律层面：
属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的：
(1)未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；
(2)应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的；
由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2.实际操作层面：
(1)是内保外贷等金融操作的必要前提。
(2)是企业境外上市的重大瑕疵考察点。
(3)是项目进行交易的重要考量条件，我国国企对此尤为重视。
(4)未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台。
(5)未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。
真实案例：央企QDII境外投资未经发改委ODI违规重罚2375万！
此前，国家外汇管理局北京外汇管理部发布两则处罚信息，京汇罚〔2021〕10号，京汇罚〔2021〕11号。
中信信托有限责任公司违反规定办理资本项目资金付汇，依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，没收违法所得2,613,861.36元人民币，并处58万元人民币罚款。
保利文化集团股份有限公司因违反规定将境内外汇转移境外，依据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条，处23,754,612元人民币的罚款。
3：备案优势
1.资金合规出境无风险。
2.企业境外上市无合规障碍。
3.享有商务及发改系统两大批复证书，有效期两年，且可延期。
4.越早获得批复，越早出资，越早获得境外投资主动权与优先权。
ODI通关的时间建议
ODI虽有绕不过去的关卡，但理清时间节点，有条不紊，也能各个击破，高效通关。
（一） 先核准/备案后出资
根据11号令，境内投资主体应当在项目实施前取得发改部门项目核准文件或备案通知书。项目实施前具体是指投资主体或其控制的境外企业为项目投入资产、权益（已办理核准、备案的项目前期费用除外）或提供融资、担保之前。商务部门虽未明确规定取得《企业境外证书》的时间点，但实践中亦要求在境内投资主体实际出资之前取得该证书。
（二）发改、商委同时办
对于很多投资者而言，时间就是金钱，因此是否可在商务部门与发改部门同时履行境外投资相关核准或备案手续成为了很多人关心的问题，对此，国家发改委在《境外投资常见问题解答》中给出了肯定的答案，这一举措无疑为ODI之路缩短了行程。各地在实践中操作中可能会略有不同，建议各位有需求的企业可以及时联系我司。
通过以上的梳理分析，可以看出ODI的通关之路需多多与相关政府部门和专业机构进行沟通咨询，做好攻略，才能事半功倍。专业的人干专业的事，如有需要可以联系我专业办理。
