ODI（对外直接投资）：指我国企业、团体在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式投资，并以控制国（境）外企业的经营管理权为核心的经济活动。ODI 其实是民间对中国企业对外投资过程中涉及到的备案/核准手续的一个简称，也就是OVERSEAS DIRECT INVESTMENT。
核心三要素：
A.中国企业（含法人企业及非法人企业，包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等，此处的企业包括金融类企业和非金融企业但并不区分内资企业、外资企业和中外合资企业）
B.对外（仅作为ODI业务的理解，此处的对外包含港澳台地区以及其他国家和地区）
C.投资（必须是权益性投资行为，投资包括投入资产、权益或提供融资、担保等方式获得权益，但贸易行为不属于ODI）
哪些企业需要进行ODI备案？
（1）海外直接投资、并购及扩张需求的企业。
（2）意向去“一带一路”国 家投资设立工厂及贸易基地的企业。
（3）之前在海外投资，资金回流及欲回境内投资的中外资企业。
ODI投资有哪些限制？
严查类型一：赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。
严查类型二：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。
严查类型三：在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。如无法说明具体资金使用计划、资金来源（包括自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式）
ODI项目备案需要准备什么材料？
（1）境内部分文件准备
1.主申请公司的营业执照，章程等注册文件；
2. 主申请公司股东层面的营业执照，章程/合伙协议等相关材料 ；
3. 审计报告，财报；
4. 境外投资真实性承诺书；
5. 资金到位证明；
6. 个人完税凭证（如需要)
7. 其他
（2）境外部分文件准备
1.对外投资交易结构图；
2. 境外公司注册文件，股东注册证书， M&A 等；
3. 项目公司介绍 （产业，经营范围，客户群，所持技术等等）；
4. 其他投资人情况（如需要)；
5. 签署的协议 （如需要)。
（3）投资相关文件
1.境外投资备案申请表；
2. 项目可行性报告；
3. 项目DD报告；
4. 收购项目情况介绍书。
何种情况需要进行ODI境外投资备案？
√ 成立海外子公司开展业务并注资
√ 海外上市（红筹/VIE架构搭建）
√ 个人/企业税务统筹
√ 跨境电商业务开展
√ 离岸投资等
出资的形式：境外投资所投入资产的形式十分广泛，包括货币资金的投入，股票、债券、信托凭证等金融资产的投入，各类实物资产的投入，知识产权、专有技术等无形资产的投入。由此可见，只要是向境外的资产输出行为，无论是以什么方式出现，都应按照境外投资项目核准的有关规定履行相应行政许可手续。
投资的内容：包括各类新建项目及改扩建项目的初始投资、再投资，也包括收购、合并、参股、增资扩股等权益投资活动，同时也包括对境外投资提供担保的行为。
