随着国内居民和企业的财富积累，开始投入境外，这个时候为防止大规模资本外流给国家经济带来的严重影响，中国外管局制定了很多关于资本合规出境的政策和法规，以引导资本有序离境，并防止因资本大量出境导致的系统性金融风险。
在这些政策法规中，当属外管局“37号文”最为出名，其中提出的设立境外特殊目的公司所涉及外汇问题的登记制度（直接境外投资，也称ODI），更是给需要离境的资本指出方向。今天，我就为大家介绍，外管局“37号文”中提出的ODI审批应当如何办理。
ODI备案完成需要向发改委、外管局及商务部门进行审批，对于一些特殊申请企业，可能还需要金融管理局、国资委等部门的审批。而ODI登记所涉及的审批部门，可从职能及审批内容上分为以下两类：
1、政府部门
政府部门（包括发改委、商务部等）对申请ODI登记企业的审批内容，主要是针对企业境外投资真实性的审查。其中商务部对于审核企业对外投资企业时，不仅需要提交《境外投资管理办法》中提到的基础资料，还需要增加如董事会决议（或出资证明）、对外投资企业财务报表（需经审计）、投资前期相关工作文件（如尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析评价等），并且企业决策人还需要签署真实性承诺书。
2、银行方面
商业银行方面的审核和备案内容，主要是项目的真实性和合规性审查（其中外管局的批文尤为重要），并且将“尽职调查”放在重要位置。对于商业银行来说，其需要对外汇的收支进行平衡，因此对资本净流出的申请审批更为严格。为避免不必要的麻烦，已经有很多商业银行暂停ODI相关业务，仅有4大行（工农中建）还在接收相应申请。
办理境外投资ODI备案所需材料
１．大陆公司执照原件。
２．提供大陆公司最新财务审计报告。
３．大陆公司法人、股东、董事、社长、监事身份证复印件（股东为公司提供营业执照复印件）。
４．海外公司（或境外公司）章程以及章程翻译。
５．公司主营产品或主营业务说明，并附图片。
６．境外投资商业计划书、市场调查等，投资资金来源状况的说明梗概、投资环境分析评价概况等。
７．提供银行出具的资金来源证明。
８．企业如果是海外并购，需要出具并购合同和协议，银行出具的存款证明（自有资金证明）或对账单；出具第三方机构出具的尽职调查。
由于ODI审批涉及到境内资本的向外流动，所涉责任重大，加之近些年国家收紧了外汇流出的通道，使得ODI审批更加严格。在这样的情况下，想要顺利办理ODI审批，委托一家专业且有责任心的企业服务提供商为您提供协助，无疑是最好的选择。如果你有需求可以联系我。
