之前有位客户咨询，想要了解下有关返程投资备案，其实要说这个，我们还是不能不提ODI备案，那么这俩有什么区别吗？
返程投资备案是国内居民通过特殊目的公司对境内公司直接投资活动所需要的备案，其中涉及到37号文登计备案等；而OD境外投资备案是国内企业通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为，这两种通常会一起出现在VIE红筹架构中。即，先“走出去”、“再回来”，实现境内资本权益的跨境转移。
在设立境外特殊目的公司SPV的时候，境内投资者多选择香港或其他国际避税地作为境外关联企业注册地。在操作中，境内投资者通常选择香港作为境外关联企业注册地，通过注册香港公司实现跨出境外的层控股。
国内企业投资中国香港或者其他境外企业，不论是新设公司，新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权，经营管理权等，就需要进行境外投资备案(0DI)，通过培外投资备案ODI实现把在培内的投资资金合规汇出到海外，如果企业培外投资涉及敏感国家和地区，敏感行业的，需要实行核准管理。
详解ODI境外投资备案办理标准流程
1、商务厅/部核准备案
商务部/厅的核准和备案工作，主要是对境外投资项目真实性和项目风险性进行评估，并根据项目的不同情况，进行备案或核准操作。
至于对该项目采取备案还是审核，则需要依据项目本身的风险情况进行确定，如果项目处于敏感国家及地区、敏感行业的，则进行核准；
而对于其他情况，则采取备案管理。
2、发改委核准备案（国家或省级）
发改委核准备案的主要内容，是对境外投资项目本身情况进行了解，其中就包括项目本身的风险程度、项目规模、项目真实性进行全面评估。
并根据项目本身的特点，确定进行项目备案还是项目审核操作。
3、银行部门外汇审核
银行部门外汇审核主要是向外汇管理局（外管局隶属中国人民银行）进行申报审批，由于银行对于外汇的进出平衡需要自行负责，因此对只出不进的投资项目审核较为严格。
同时需要注意的是，如果商务部和发改委审批未能通过，那么银行部门也不会接受ODI审批申请。
建议大家设立公司时，在资金汇出前需要做ODI（境外投资备案），才允许企业进行在海外设立公司并且通过外汇管理局（银行）汇出投资款项。先核名再做ODI，否则一旦公司名称被占用，会影响整个ODI以及后续对外投资注资的进展
并购公司股权时，在资金汇出前需要做ODI（境外投资备案），而且需要境外公司的审计报告和并购股权协议，完成ODI（境外投资备案）后，才允许企业进行并购海外公司的股权。
如果有这类需要可以联系我帮助办理。
