前几日拜访一位客户，他是有境外投资的业务，最近在联系我们申请ODI备案，可是他对于境外新设和并购这块有很大的疑问，今天咱们就一起去看看，企业在新设、并购中的ODI备案要求。
境外新设公司
境外新设公司故名思义就是中国大陆的企业要在中国香港或者海外的其他国家新成立一家公司。其中大陆的这家企业是否作为股东、占股份多少没有具体的要求。
境外并购公司
并购公司是指以某种资本模式或现金模式收购当地国家的一家公司，并由此控股一家公司。此时母公司作为并购方的股东，在办理ODI备案时除了申报ODI备案所需的文件外还需要出具尽职调查报告。
这两种模式都需要向商务部和发改委报送项目申请进行核准备案登记；备案所需的内容主要包括项目名称、投资主体情况、项目必要性分析、背景及投资环境情况、项目实施内容、投融资方案、风险分析等。
项目申请报告应附以下附件
（1）公司董事会决议或相关的出资决议；
（2）投资主体及外方资产、经营和资信情况的文件；
（3）银行出具的融资意向书；
（4）投标、并购或合资合作项目，应提交中外方签署的意向书或框架协议等文件；
（5）以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，并应提交具备相应资质的会计师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构出具的审计报告、资产评估报告及有权机构的确认函，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件。
特别注意：
不同地区的商务局和发改委对于境外投资备案办理的要求和材料存在一定差异；因此需要详细的沟通交流才能知道企业需要具体准备哪些申报材料。
以上就是企业办理ODI备案的全部要求和所需要的材料文件。不管企业是采用新设的方式还是并购的方式，ODI境外投资备案都是企业实现境外投资活动之前必须办理的证件。ODI境外投资备案完成之后企业会拿到《企业境外投资证书》，而有了这张证书企业才可以到银行办理外汇。
最后补充下ODI备案登记的申请流程
首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。
需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。
当然如果你也有ODI备案的相关疑问也可以联系我解答。
