根据《企业境外投资管理办法》(国家发展改革委令第11号)所称境外投资,是指中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资、担保等方式,获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
主要包括但不限于下列情形:
1. 获得境外土地所有权、使用权等权益;
2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;
3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;
4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;
5. 新建或改扩建境外固定资产;
6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资;
7. 新设或参股境外股权投资基金;
8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
申请流程
l境内企业产生需求,企业需要对外成立或收购企业来开展业务,过程中发生对境外主体打投资款的需求。
l办理ODI,通过商务部、发改委审批通过,取得相关证书。
l海外企业注册,ODI能投资的国家。
l海外企业开设银行,用来接收境内投资款或海外企业利润回款
注意事项
商务部《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)重点:
l主要管理企业的境外投资金融类型企业不归商务部管。
l除限制类型项目外,地方企业境外投资项目一律由省级商务主管部门备案,央企境外投资项目则由国家商务部备案。
l敏感项目纳入核准管理,其他情形实行备案管理敏感国家和地区:实行核准管理的国家是指与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。敏感行业:实行核准管理的行业是指涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国(地区)以上利益的行业。
l若同一境外投资项目有多个中方投资人,由投后持股比例较大的中方投资人牵头进行备案。
l《企业境外投资证书》有效期为2年。自领取《证书》之日起2年内,企业未在境外开展投资的,《证书》自动失效。
l境外企业名称不得使用“中国”、“中华”等字眼。
ODI备案所需的基本材料如下:
1、发改委备案表
2、境外投资备案表
3、营业执照复印件
4、境外投资真实性承诺书
5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议
6、项目背景说明
7、追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图
8、资金证明(存款证明原件)
9、审计报告。
需要注意的是ODI作为一种传统的海外投资渠道,只能采取直投形式,一般适合企业进行海外业务的拓展、并购。而如果只是注册海外公司离岸经营,利用海外公司做中转贸易以达节约税务和采购成本的目的,并不直接在海外进行投资的是不需要申请ODI的。
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