今天我们着重说一下企业进行境外投资（ODI）时，关于发改委备案的环节！
一、法律法规
参考《企业境外投资管理办法》以及国家发改委公布的《境外投资常见问题解答》等。对于2018年3月1日前未备案的企业，《境外投资常见问题解答》回答：2018年3月1日前已完成交割且根据《境外投资项目核准和备案管理办法》无须核准和备案的项目，现在不需要补办相关手续。但对于2018年3月1日前已完成交割但需要核准和备案的项目处理方法目前没有具体的规则针对针这一问题进行规范或解答。
二、未备案的法律责任
根据《企业境外投资管理办法》第五十三条：“属于核准、备案管理范围的项目，投资主体有下列行为之一的，由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的；
（二）应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的。”
实践中，亦存在企业境外投资未办理发改委备案的情况，但基本不涉及违反第五十三条的情形，具体案例如下：
三、监管要点及相关案例
经检索发现，实践中存在境外投资未办理发改委备案的情况，监管机构往往要求公司进一步说明未办理备案的合理性，对此，参考实践案例中公司的回复要点，主要包括：
1.已向当地发改委说明情况并申请补办备案；
2.境外投资主体并非公司主要经营主体，对公司业绩影响较小，未办理发改委备案手续不会影响公司的日常经营活动；
3.公司未因此受到发改主管部门的行政处罚或调查，亦未被责令中止或停止实施上述境外投资项目并限期改正；
4.当地主管部门可以通过书面证明或访谈等形式，说明公司未办理发改委备案不构成重大违法违规行为；
5.因此被发改主管部门责令中止或停止实施项目并限期改正的风险较小；
6.公司及其控股股东、实际控制人出具书面承诺，若后续被处罚，由其进行兜底。
建议企业可以制定《境外投资管理制度》等内控制度文件，提升内部管理水平，依法规范公司境外投资的行为。
四、ODI备案登记申请流程
境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。
首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。
其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。
最后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。
需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。
大家对于上述问题，是否还有其他想要了解的，可以私信我。
