境外投资备案,简称ODI,是指国内企业、团体经有关部门批准后,通过设立、并购、出资等方式在国外直接投资,以控制国外企业经营管理权为核心目的的投资行为。而申请办理海外投资备案(ODI)通常分为两种情况:
1.中国内地企业在境外新设立公司,包括海外公司或者中国香港公司,海外公司或者中国香港公司的股东必须是该内地企业,可以不占有股份。
2. 中国内地企业在海外并购公司,中国企业作为股东在海外控股一家公司,做境外投资备案时需要做进行尽职调查。
备案要求:
1、境内公司好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案);
2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;
3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益,好高于5%,越高越好;
4、资产负债率=负债总额/资产总额,好低于78%,越低越好;
温馨提示:企业境外投资证书的有效期是两年,如果在两年之内没有相适应的项目了,该证书就作废了,届时如果有新的项目,企业需要重新办理ODI投资备案。
做ODI备案有下列好处:
其一,国家商务部、发改委两大部门权威批准,有效期两年,且可推迟
其二,国内资金正规出境,境外利润正规入境,没有风险
其三,可以获得境外当地的税收优惠,后期境外资金返程回国投资,可以享受政府给予的资金补贴。
其四,有利于境外企业上市,为境内企业增加附加值,提升企业形象。
ODI需要向哪些监管主体进行申报?
ODI项目备案与审核由三个部门进行监管:
1、商务部:颁发《企业境外投资证书》,整体审批企业境外投资事项。
2、发改委:颁发《境外投资项目备案通知书》,监管企业境外投资行业流向。
3、外管局:监管外汇登记和资金出境的相关手续。
如何快速通过境外投资备案ODI审批-申请流程。
1.国内企业需要设立或收购企业开展业务,在此过程中需要海外主体投资资金。
经商务部、国家发改委批准,办理ODI并取得相关证书。
3.海外企业注册,ODI可投资国家19年发布,可投资172个国家(地区)。
4:海外企业开设银行收取国内投资资金或海外企业利润。
如何快速通过境外投资备案ODI审批?
《商务部境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)重点:
1.主要管理企业海外投资。
金融企业不属于商务部。
2.地方企业境外投资项目除限制性项目外,由省商务主管部门备案,中央企业境外投资项目由商务部备案。
l敏感项目纳入审批管理,其他情况实行备案管理。
l敏感国家和地区:经批准的国家是指未与中华人民共和国建立外交关系的国家。受联合国制裁的国家。
l敏感产业:审批管理产业是指涉及中华人民共和国出口限制的产品和技术产业。影响一个国家(地区)以上利益的产业。
3.如果同一海外投资项目有多个中国投资者,则由投资后持股比例较大的中国投资者牵头备案。
4.《企业境外投资证书》有效期为2年。
企业自领取证书之日起两年内未投资境外的,证书自动失效。
5.境外企业名称不得使用中国、中国等字眼。